【临县十六届人大三次会议文件】

关于临县2017年财政预算执行情况与

2018年财政预算草案的报告

——2018年4月12日在临县第十六届人民代表大会

第三次会议上

临县财政局局长  李泽林

各位代表：

受县人民政府的委托，我向大会提出临县2017年财政预算执行情况与2018年财政预算草案的报告，请予审议，并请各位政协委员和其他列席人员提出意见。

一、2017年财政预算执行情况

2017年，县财政部门在县委的坚强领导下，在县人大、县政协的监督支持下，全面贯彻习近平新时代中国特色社会主义思想和党的十九大精神，紧紧围绕脱贫摘帽目标和“六新临县”建设，坚持稳中求进工作总基调，按照“稳增长、促改革、调结构、惠民生、防风险”的总体要求，认真落实县委全委会和县人代会确定的各项目标任务，较好地执行了全县财政预算，为决战脱贫攻坚、决胜全面小康做出了积极贡献。

（一）公共财政预算执行情况

2017年，全县公共预算收入完成63225万元，为年度预算的131.72%，增长57.04%。主要收入项目执行情况是：税收收入完成35142万元，为年度预算的176.12%，增长43.72%。其中：增值税完成19985万元，为年度预算的221.59%，增长93.05%；营业税完成6万元；企业所得税完成1224万元，为年度预算的158.96%，增长31.19%；个人所得税完成1009万元，为年度预算的131.04%，增长41.71%；资源税完成6786万元，为年度预算的206.58%，增长94.66%；城市维护建设税完成2756万元，为年度预算的137.80%，增长47.70%；房产税完成630万元，为年度预算的57.27%，减少38.17%；印花税完成589万元，为年度预算的147.25%，增长2.79%；城镇土地使用税完成1532万元，为年度预算的85.11%，减少13.35%；土地增值税完成46万元，为年度预算的460.00%，增长318.18%；车船税完成387万元，为年度预算的96.75%，减少2.03%；耕地占用税126万元，为年度预算的63.00%，下降63.90%；契税完成66万元，为年度预算的33.00%，下降36.54%。非税收入完成28083万元，为年度预算的100.13%，增长77.65%。其中：专项收入完成3598万元，为年度预算的112.44%，增长32.77%；行政性收费收入完成1716万元，为年度预算的143.00%，增长17.70%；罚没收入完成3430万元，为年度预算的107.19%，增长6.13%；国有资源（资产）有偿使用收入完成19221万元，为年度预算的94.22%，增长130.30%；其他收入完成118万元，为年度预算的256.57%，增长90.32%。

2017年，公共财政预算支出411115万元，为年度调整预算的97.82%，增长23.25%。主要支出项目执行情况是：一般公共服务支出31810万元，为年度调整预算的99.94%，增长21.18%；公共安全支出15515万元，为年度调整预算的99.30%，增长19.10%；教育支出97310万元，为年度调整预算的100.00%，增长24.74%；科学技术支出3029万元，为年度调整预算的96.28%，增长561.35%；文化体育与传媒支出6478万元，为年度调整预算的92.60%，增长44.21%；社会保障和就业支出42129万元，为年度调整预算的96.73%，增长18.31%；医疗卫生与计划生育支出29103万元，为年度调整预算的96.63%，减少36.69%；节能环保支出37446万元，为年度调整预算的99.36%，增长193.44%；城乡社区支出6494万元，为年度调整预算的97.49%，减少9.79%；农林水支出91023万元，为年度调整预算的95.91%，增长29.08%；交通运输支出21765万元，为年度调整预算的99.37%，增长22.30%；资源勘探信息等支出2990万元，为年度调整预算的99.24%，减少3.98%；商业服务业等支出927万元，为年度调整预算的96.76%，减少62.30%；国土海洋气象等支出7315万元，为年度调整预算的85.36%，增长50.30%；住房保障支出15003万元，为年度调整预算的100%，增长70.43%；粮油物资储备支出1503万元，为年度调整预算的87.69%，增长36.26%；债务付息支出885万元，为年度调整预算的100%，增长32.49%；其他支出390万元，为年度调整预算的97.50%，减少13.14%。

2017年公共财政平衡情况是：公共预算收入为63225万元；支出预算由于公共预算收入、省市追加专款、债务转贷收入、政府性基金调入资金、各种补助及转移支付等增加166522万元，由当年年初预算的282517万元调整为449039万元。公共预算支出411115万元，上解上级支出752万元，债务还本支出9507万元，安排预算稳定调节基金18504万元，年终结余9161万元（按规定结转下年使用），做到了收支平衡。

（二）政府性基金预算执行情况

2017年政府性基金预算收入完成4999万元，为年度预算的249.95%，增长49.45%。其中：国土收入完成4802万元，城市基础实施配套费197万元。

2017年政府性基金支出执行了15310万元，为年度调整预算的95.13%，增长20.25%。其中:文化体育与传媒支出64万元，社会保障和就业支出2万元，城乡社区支出11182万元,其他支出4062万元。

2017年政府性基金平衡情况，当年政府性基金收入完成4999万元，上级补助收入4851万元，上年结余2350万元，债券转贷收入5600万元。当年政府性基金支出15310万元，政府性基金上解支出6万元，政府性基金调出资金1701万元，年终结余783万元。

（三）国有资本经营预算执行情况

我县没有纳入国有经营预算的企业，因此没有国有经营预算执行情况。

（四）社会保险基金预算执行情况

2017年全县社会保险基金预算收入完成107271万元，为年度预算的96.82%；全县社会保险基金预算支出96793万元，为年度预算的92.52%，收支结余10478万元。

上述预算执行数字待与市财政结算后还将有一些变化，届时再向县人大常委会报告。

2017年财政预算执行中，我们主要做了以下工作：

1、强化收入征管，财政收入实现新增长

面对部分企业生产经营困难，新增税源匮乏的现状以及全面推行营改增、资源税征管改革等部分因素，财税部门及时转变聚财理念，开展财源调查，实行收入征管联席会议制度，强化宏观税负分析，健全税源动态监控体系，全面推行以票管税和税源精细化管理，完善社会综合治税网络，从源头上防止了税收收入的流失。全面加强非税收入征管，继续坚持“以票管费”原则，实行“票款分离、收缴（罚缴）分离、集中收缴”的管理制度，实行“征收、管理、查处”和“年度有预算、执行有检查、年终有考核”的管理办法，采取领导包片、责任到人的工作模式，促进了全县财政收入稳定增长。

2、优化支出结构，财政扶贫工作实现新突破

在支出安排上坚持“保工资、保运转、保民生”的原则，在确保人员工资及时足额发放和机构正常运转的基础上，以财政涉农资金整改为抓手，继续优化支出结构，拓展公共财政覆盖面，落实强农惠农政策，统筹城乡发展，聚焦深度贫困，脱贫攻坚再战再胜。一年来，主要支持和保障了以下重点支出：

一是优先保证教育支出。全年教育支出97310万元，除确保教师的各项工资发放外，主要确保了以下支出事项：一是保障义务教育经费支出，安排拨付义务教育公用经费3888万元，保证了义务教育经费正常运转。二是做好项目校专项资金管理工作，按要求及时审核办理手续，拨付资金13147万元，保障了项目校建设顺利进行。三是及时审核其他教育专项资金，保障了各项学生补助、补贴按规定时间和要求发放到位，发放普通高中国家助学金、寄宿生补助、中职助学金等3105万元，使困难学生有生活保障，顺利完成学业。四是进一步实施营养餐改善计划，全年拨付资金2425万元。

二是大力支持卫生社保事业。积极支持医药卫生体制改革，公立医院全部取消了“以药养医”，实行“零差率”销售。基本公共卫生服务资金投入5904万元，保障了公共卫生服务改革健康发展。新型农村合作医疗财政补助资金1604万元。城乡医疗救助2776万元。拨付城乡低保补助资金9316万元。拨付城乡养老保险资金8679万元、五保资金2025万元。支持人口和计划生育工作，全年人口和计划生育支出2299万元，确保计生家庭奖励及特别扶助政策的落实。

三是重点倾斜“三农”发展。全年农林水支出91023万元。财政统筹整合资金80075万元，实际完成支出规模74488万元，其中：农业产业发展26528万元，农村基础设施建设31583万元，其他16377万元，确保了脱贫攻坚重点目标任务的顺利完成。我县统筹整合涉农资金的做法在国家财政部简报上进行了介绍，在省、市相关会议上进行了交流。我县被省财政厅确定为2016-2017年度全省统筹整合使用财政资金示范县，获得奖补资金800万元。

四是积极支持节能环保。节能环保支出37446万元，其中：污染防治4382万元，自然生态保护2626万元，天然林保护170万元，退耕还林补助29320万元、能源节约利用和减排专项支出191万元，确保了节能减排的推进和人居环境的改善。

五是统筹兼顾其他社会事业。积极支持城乡一体化建设，城乡基础设施和整体面貌得到改善，服务管理水平得到提高。继续加大对信访维稳、安全生产、政法基层基础、治安综合治理、食品药品监管、地质灾害治理、应急预案等的投入，确保了全县安全稳定大局。

3、深化重点改革，财政管理水平实现新提升

一是继续完善预算执行管理、进一步推进预决算和“三公”经费公开。财政部门在县委县政府门户网站公开了2017年预算报表及报告，对财政转移支付安排、执行情况以及举债情况等重要事项做了说明，公开了全县汇总的“三公”经费预算安排情况。全县一级预算单位公开了85个、占应公开的100%。二是及时盘活财政存量资金。其中，上年结余3748万元，当年盘活存量资金1997万元，已拨付4761万元，结余984万元。三是进一步规范部门预算编制，完善基本支出定员定额标准体系，规范“两上两下”预算编制程序，细化预算编制内容，逐步提高部门预算编制的科学性、规范性和时效性。四是深入实施国库集中支付改革。进一步扩大支付范围，简化支付程序，规范财政收支行为。全年支付19944笔，共计390425万元资金实行直接支付。五是进一步完善政府采购管理。进一步规范采购行为，提高采购效率，节约财政资金。全年政府采购共完成21113万元，节约资金1248万元，节约率5.9%。六是完善财政投资评审。全年共评审项目14个、金额34584万元，审减1169万元，审减率达3.48%。七是切实加强预算绩效管理工作。完善预算绩效制度体系，规范绩效评价工作。选取50万元以上项目实施了绩效评价，评价金额2.4亿元，涉及财政支出金额占当年项目支出额的38%以上。对绩效评价和审核发现的问题，提出整改意见并要求及时进行整改。八是继续开展厉行节约活动。预算安排“三公”经费标准不超上年。九是加强完善基础工作，健全公务卡制度改革。大部分预算单位落实了公务卡制度。加强预算单位银行账户管理，严格审批程序。十是严格债务管理。年初全县债务余额46109万元，新增债务19807万元，化解债务10171万元，年末余额55745万元。上级核定我县债务余额限额57900万元，年末债务余额为债务限额的96.28%。十一是全面开展贯彻执行中央八项规定严肃财经纪律监督检查工作。十二是认真组织开展对人大代表议案和政协委员提案的办理工作，自觉接受人大监督，切实推进依法理财。

在总结成绩的同时，我们也清醒地看到财政运行中还存在一些不容忽视的困难和问题。一是经济运行质量不高，财政收入总量不大。煤炭一直是全县经济的主导产业，去年以来，煤炭市场有所好转，对财政增收有较大拉动。但我县其他产业发展后劲不足，大项目建设放缓、新兴产业还处在培育阶段，缺乏新的骨干支撑性财源。二是财政刚性支出增加，民生支出压力大。我县人口多、底子薄、民生任务重。一直以来，我们坚持小财政办大民生，坚持财政紧日子、民生花大钱。随着民生和社会事业的不断发展，新的刚性支出大量增加，教育、卫生、文化、“三农”、社会保障和就业、节能减排等各类支出的基数越来越大、刚性越来越强。特别是涉及脱贫攻坚的支出规模增加，在财政增收困难的情况下，收支矛盾愈发突出。三是财政管理不够精细，资金使用绩效不够高。项目建设进度与资金管理要求不能同步，导致财政资金不能按时拨出，形成存量资金。财政资金统筹整合仍处于探索阶段，资金短缺和资金闲置并存，资金使用绩效不够高的现象仍比较突出。对此，我们将在今后工作中高度重视，扎实工作，采取有效措施认真加以解决。

二、2018年预算草案

（一）2018年财政预算安排的指导思想

2018年是贯彻党的十九大精神的开局之年，是改革开放40周年，是决胜全面建成小康社会、实施“”规划承上启下的关键之年，也是我县攻坚深度贫困尽锐出战、攻坚拔寨之年。2018年全县财政预算安排的指导思想是：全面贯彻党的十九大精神，以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，按照中央、省、市关于经济财政工作的总体部署，坚决防范化解系统风险，围绕打好精准脱贫的主战，加快推进“六新临县”建设目标，按照破难题、补短板、强基础、惠民生、提成色、激活力的要求，坚持“紧日子、保基本、调结构、保战略”的思路，调整优化支出结构，压缩一般性支出，保障民计民生，保障战略重点，着力提高财政资金的使用效益，为决战脱贫攻坚、决胜全面小康不懈奋斗！

（二）公共财政预算草案

2018年全县公共预算收入安排55200万元，比上年增加7200万元。公共预算总支出安排319668万元，与当年总财力一致，其中：公共预算支出318232万元，上解支出1436万元。当年总财力具体情况是：当年县级可用财力205542万元，当年有特定用途的一般转移支付51083万元，当年上级专项转移支付52446万元，上年结余收入9161万元。

公共预算支出安排318232万元，具体情况是：一般公共服务24492万元；公共安全11831万元；教育91861万元；科学技术335万元；文化体育与传媒5634万元；社会保障和就业36519万元；医疗卫生与计划生育27688万元；节能环保5572万元；城乡社区5051万元；农林水74622万元；交通运输6383万元；资源勘探信息等3079万元；商业服务业等860万元；国土资源气象等3911万元；住房保障11033万元；粮油物资储备1446万元；其他支出3033万元；债务还本支出3466万元；债务付息1416万元。

（三）政府性基金预算草案

2018年政府性基金预算收入安排4000万元。

2018年政府性基金支出安排5058万元。其中：当年收入4000万元，政府性基金补助收入275万元，上年结余783万元。当年实际安排支出5058万元，与政府性基金收入一致。主要安排情况是：文化体育与传媒4万元，城乡社区4055万元，资源勘探信息1万元，其他支出998万元。做到收支平衡。

（三）国有资本经营预算草案

我县没有纳入国有经营预算的企业，因此没有国有经营预算。

（四）社会保险基金预算草案

2018年全县社会保险基金预算收入安排56862万元；全县社会保险基金预算支出安排58388万元，收支结余-1526万元。

在编制预算草案时，我们着重考虑了以下因素：一是收入预算坚持积极稳妥的原则。收入增幅高于近几年实际增长幅度，综合考虑了我县经济形势、产业实际和税源情况，着重考虑我县财政预算安排平衡预算的实际。二是支出安排坚持统筹兼顾、突出重点、有保有压的原则，按照“保工资、保运转、保民生”原则，除保工资、保运转外，重点向“三农”、教育、卫生与计划生育、科技、社会保障、安全稳定等民生领域倾斜。三是坚持“先吃饭，后建设”的原则，量入为出，量力而行，做到收支平衡，不列赤字。四是坚持“过紧日子”原则，从严控制“三公”经费支出，全年安排“三公”经费1144万元，同口径比上年增加301万元。其中：公务接待费400万元，与上年持平；公务用车费用418万元，比上年减少25万元；公务用车购置费326万元，比上年增加326万元。积极倡导节俭办事，反对铺张浪费。五是坚持全口径预算，对上级提前通知的转移支付、提前下达的各项补助收入、返还收入等全部纳入预算管理，各项财政支出尽量打实打足，提高预算编制的完整性和准确性。

三、完成2018年预算任务的主要措施

（一）全力做好增收节支工作

坚持“依法征税、应收尽收、不收过头税”的组织收入原则，做好税收征管。进一步落实经济运行分析调度会议和财税联席会议制度。进一步规范非税收入管理，努力实现依法征管、足额征收、及时入库。牢固树立过紧日子思想，严格压缩一般性支出，从严控制楼堂馆所、增加财政供养人员和“三公”经费等支出。加强与上级部门的沟通联系，主动反映问题，积极争取各项政策支持和业务帮扶指导，有效缓解财政资金困难。

（二）大力推动经济稳定增长

继续落实减税降费政策，清理规范基金和收费，支持实体经济发展。认真做好项目储备，定期向上级择优推荐上报符合投向的优质转型项目，积极支持产业结构调整和科技创新，推动产业转型升级。充分发挥财政资金的引导作用，用足用活各项财税政策，大力支持县域经济发展和产业转型升级。重点支持PPP项目建设、支持推进城镇化建设、扶持小微企业发展、推进生态建设。

（三）着力完善民生保障机制

着力保障群众基本生活、保障基本公共服务。聚焦民生事业，认真落实国家就业、教育、文化、养老、医疗等相关政策。特别是聚焦深度贫困，进一步提升理财能力和善作为的能力，加强财政涉农资金整合使用工作，确保脱贫攻坚的各项民生支出达标到位，确保发挥财政在脱贫攻坚中的重要作用。

（四）继续推进财政改革创新

一是科学编制预算。通过早编细编部门预算、开展项目论证、绩效评价、完善预算标准定额等措施，进一步细化预算编制、增强预算安排和资金投入的精确性。二是进一步推进预算公开，规范预算公开操作规程。三是完善加快财政支出进度考核奖惩机制，确保财政资金及早发挥应有效益。四是规范推进涉农资金整合统筹工作，确保有序运行。五是加强重大财税政策实施情况和资金使用专项监督检查，严防财政资金使用过程中发生违规违纪甚至违法行为。

（五）进一步强化地方政府债务管理

落实政府债务限额管理，严控新增政府债务，严禁违规举债或出具担保承诺函。做好政府存量债务置换工作，降低利息成本开支，减轻政府偿债压力。按照债券项目与部门预算同安排、同部署的工作思路，建立债券项目库。完善项目设计、论证、审批等前期工作，及时发挥债券资金使用效益。按规定开展债务风险评估和预警，加强对中长期政府支出责任的事前审核和监控，超出财政承受能力的要“一票否决”，切实防范政府债务风险。

各位代表，新时代开启新征程，新使命呼唤新作为。我们将在县委的正确领导下，在县人大、县政协的监督支持下，认真贯彻中央、省、市经济财政工作会议精神，，全面完成各项工作任务，为打好精准脱贫攻坚战、加快“六新临县”建设做出新的更大的贡献！

附：2018年财政预算表

                                            临县财政局

                                          2018年4月12日