临县十六届人大四次会议文件
关于临县2018年财政预算执行情况与
2019年财政预算草案的报告
——2019年2月27日在临县第十六届人民代表大会
第四次会议上
临县财政局局长 李泽林
各位代表：
受县人民政府的委托，我向大会提出临县2018年财政预算执行情况与2019年财政预算草案的报告，请予审议，并请各位政协委员和其他列席人员提出意见。
一、2018年财政预算执行情况
2018年，在县委的坚强领导下，在县人大、县政协的监督支持下，县财政部门坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入贯彻习近平总书记视察山西重要讲话精神，紧紧围绕县委打赢脱贫攻坚战和加快“六新临县”建设的总体部署，认真践行新发展理念和高质量发展要求，坚持稳中求进工作总基调，按照“稳增长、促改革、调结构、惠民生、防风险”的总体要求，认真落实县委十四届四次全会议暨经济工作会议、五次全会和县十六届人大三次会议确定的各项目标任务，较好地执行了全县财政预算，为决战脱贫攻坚、决胜全面小康做出了积极贡献。
（一）公共财政预算执行情况
2018年，全县公共预算收入完成68917万元，为年度预算的124.85%，增长9%。主要收入项目执行情况是：税收收入完成50713万元，为年度预算的125.25%，增长44.31%。其中：增值税完成23866万元，为年度预算的109.32%，增长19.42%；企业所得税完成3853万元，为年度预算的336.80%，增长214.79%；个人所得税完成1155万元，为年度预算的116.67%，增长14.47%；资源税完成9738万元，为年度预算的121.5%，增长43.5%；城市维护建设税完成3412万元，为年度预算的121.86%，增长23.80%；房产税完成2447万元，为年度预算的143.94%，增长288.41%；印花税完成820万元，为年度预算的141.38%，增长39.22%；城镇土地使用税完成1939万元，为年度预算的92.33%，增长26.57%；土地增值税完成48万元，为年度预算的96.00%，增长4.35%；车船税完成501万元，为年度预算的128.46%，增长29.46%；耕地占用税788万元，为年度预算的394.00%，增长525.40%；契税完成1980万元，为年度预算的421.28%，增长2900.00%；环境保护税完成166万元，为年度预算的75.45%。非税收入完成18204万元，为年度预算的123.75%，减少35.18%。其中：专项收入完成4317万元，为年度预算的110.69%，增长19.98%；行政性收费收入完成732万元，为年度预算的48.80%，减少51.34%；罚没收入完成4257万元，为年度预算的133.03%，增长24.11%；国有资本经营收入完成3000万元；国有资源（资产）有偿使用收入完成5782万元，为年度预算的95.35%，减少69.92%；其他收入完成116万元，为年度预算的252.17%，减少1.69%。
2018年，公共财政预算支出505998万元，为年度调整预算的97.28%，增长23.08%。主要支出项目执行情况是：一般公共服务支出30679万元，为年度调整预算的99.93%，减少3.56%；公共安全支出14854万元，为年度调整预算的99.83%，减少4.26%；教育支出99121万元，为年度调整预算的99.99%，增长1.86%；科学技术支出403万元，为年度调整预算的57.9%，减少86.7%；文化体育与传媒支出8628万元，为年度调整预算的98.38%，增长33.19%；社会保障和就业支出49137万元，为年度调整预算的97.79%，增长16.63%；医疗卫生与计划生育支出33608万元，为年度调整预算的92.77%，增长15.48%；节能环保支出53375万元，为年度调整预算的99.54%，增长42.54%；城乡社区支出7141万元，为年度调整预算的99.93%，增长9.96%；农林水支出150227万元，为年度调整预算的98.54%，增长65.04%；交通运输支出22389万元，为年度调整预算的98.2%，增长2.87%；资源勘探信息等支出4130万元，为年度调整预算的95.27%，增长38.13%；商业服务业等支出1600万元，为年度调整预算的98.10%，增长72.60%；国土海洋气象等支出3649万元，为年度调整预算的44.56%,减少50.12%；住房保障支出24023万元，为年度调整预算的97.93%，增长60.12%；粮油物资储备支出1113万元，为年度调整预算的82.08%，减少25.95%；债务付息支出1416万元，为年度调整预算的100%，增长60.00%；其他支出505万元，为年度调整预算的25.06%，增长29.49%。
2018年公共财政平衡情况是：公共预算收入为68917万元；支出预算由于公共预算收入、省市追加专款、债务转贷收入、各种补助及转移支付等增加166522万元，由当年年初预算的319668万元调整为540323万元。公共预算支出505998万元，上解上级支出1612万元，债务还本支出3642万元，安排预算稳定调节基金14927万元，年终结余14144万元（按规定结转下年使用），做到了收支平衡。
（二）政府性基金预算执行情况
2018年政府性基金预算收入完成3378万元，为年度预算的84.45%，减少32.43%。其中：国土收入完成3342万元，城市基础实施配套费36万元。
2018年政府性基金支出执行了59657万元，为年度调整预算的98.32%，增长289.66%。其中:文化体育与传媒支出7万元，社会保障和就业支出122万元，城乡社区支出57385万元,商业服务业等支出37万元，其他支出1793万元，债务付息支出313万元。
2018年政府性基金平衡情况，当年政府性基金收入完成3378万元，上级补助收入1579万元，上年结余783万元，债券转贷收入55000万元。当年政府性基金支出59657万元，政府性基金上解支出61万元，年终结余1022万元。
（三）国有资本经营预算执行情况
我县没有纳入国有经营预算的企业，因此没有国有经营预算执行情况。
（四）社会保险基金预算执行情况
2018年全县社会保险基金预算收入完成75767万元，为年度预算的133.25%；全县社会保险基金预算支出59774万元，为年度预算的102.37%，收支结余15993万元。
上述预算执行数字待与省市财政结算后还将有一些变化，届时再向县人大常委会报告。
2018年财政预算执行中，我们主要做了以下工作：
1、转变理财理念，强化收入征管，财政收入实现新增长
新时代要有新理念。面对部分企业生产经营困难、新增税源匮乏的现状以及全面推行营改增、资源税征管改革等因素，财税部门及时转变聚财理念，开展财源调查，实行收入征管联席会议制度，强化宏观税负分析，健全税源动态监控体系，全面推行以票管税和税源精细化管理，完善社会综合治税网络，从源头上防止了税收收入的流失。全面加强非税收入征管，继续坚持“以票管费”原则，实行“票款分离、收缴（罚缴）分离、集中收缴”的管理制度，实行“征收、管理、查处”和“年度有预算、执行有检查、年终有考核”的管理办法等，全方位加强预算收入管理，促进了全县财政收入稳定增长。
2、聚焦脱贫攻坚，优化支出结构，财政扶贫工作实现新突破
在支出安排上坚持“保工资、保运转、保民生”的原则，在确保人员工资及时足额发放和机构正常运转的基础上，坚持以脱贫攻坚统揽全县财政发展大局，聚焦深度贫困，以财政涉农资金整合为抓手，优化支出结构，落实强农惠农政策，拓展公共财政覆盖面，统筹城乡发展，脱贫攻坚连战连胜。一年来，主要支持和保障了以下重点支出：
一是支持脱贫攻坚。全年农林水支出150227万元。财政统筹整合涉农资金88460万元，实际完成支出规模83746万元，其中：农业产业发展35128万元，农村基础设施建设29876万元，其他23456万元，确保了脱贫攻坚重点目标任务的顺利完成。
二是支持生态环保事业。生态环保支出53375万元，其中：退耕还林补助45022万元，自然生态保护1884万元，天然林保护22万元；污染防治5436万元，能源节约利用和减排专项支出171万元，确保了节能减排的推进和人居环境的改善。
三是支持教育事业发展。严格落实教育扶贫政策。全年教育支出99121万元，除确保教师的各项工资发放、义务教育经费正常运转外，主要确保了以下支出事项：一是拨付2014万元用于寄宿制学生生活费补助。二是拨付640万元用于农村中小学建档立卡贫困家庭学生补助，拨付229万元用于高中建档立卡贫困家庭学生生活补助，贫困家庭学生补助达到全覆盖。三是拨付351万元用于中等职业学校国家助学金。四是进一步实施营养餐改善计划，全年拨付资金2388万元。
四是支持医疗卫生发展。严格落实健康扶贫“三保险、三救助”“136”保障政策，积极支持医药卫生体制改革，公立医院全部取消了“以药养医”，实行“零差率”销售。基本公共卫生服务资金投入6470万元，保障了公共卫生服务改革健康发展。支持人口和计划生育工作，全年人口和计划生育支出2042万元，确保计生家庭奖励及特别扶助政策的落实。
五是支持社保事业发展。严格落实兜底保障政策。新型农村合作医疗财政补助资金2032万元。城乡医疗救助4499万元。拨付城乡低保补助资金15586万元。拨付城乡养老保险资金12673万元。
六是统筹兼顾其他社会事业。积极支持城乡一体化建设，城乡基础设施和整体面貌得到改善，服务管理水平得到提高。继续加大对信访维稳、安全生产、政法基层基础、治安综合治理、食品药品监管、地质灾害治理、应急预案等的投入，确保了全县安全稳定大局。
3、深化重点改革，突出关键环节，财政管理水平实现新提升
一是继续完善预算执行管理、进一步推进预决算和“三公”经费公开。财政部门在县委县政府门户网站公开了2018年预算报表及报告，对财政转移支付安排、执行情况以及举债情况等重要事项做了说明，公开了全县汇总的“三公”经费预算安排情况。全县一级预算单位公开了81个、占应公开的100%。二是及时盘活财政存量资金。其中，上年结余984万元，当年盘活存量资金4325万元，已拨付2935万元，结余2374万元。三是进一步规范部门预算编制，完善基本支出定员定额标准体系，规范“两上两下”预算编制程序，细化预算编制内容，逐步提高部门预算编制的科学性、规范性和时效性。四是深入实施国库集中支付改革。进一步扩大支付范围，简化支付程序，规范财政收支行为。全年支付17871笔，共计478027万元资金实行直接支付。五是进一步完善政府采购管理。进一步规范采购行为，提高采购效率，节约财政资金。全年政府采购共完成30961万元，节约资金2629万元，节约率8.49%。六是扎实推进财政投资评审工作。全年共评审项目30个、金额16.35亿元，审减1.06亿元，审减率达6.48%。七是继续开展厉行节约活动。预算安排“三公”经费标准不超上年。八是加强完善基础工作，健全公务卡制度改革。大部分预算单位落实了公务卡制度。加强预算单位银行账户管理，严格审批程序。九是全面开展贯彻执行中央八项规定严肃财经纪律监督检查工作。十是认真组织开展对人大代表议案和政协委员提案的办理工作，自觉接受人大监督，切实推进依法理财。特别是我们围绕打好脱贫攻坚战，在关注资金投入和使用过程的同时，更加注重精准脱贫绩效目标的实现程度，聚焦提高脱贫质量和减贫效果，完善预算绩效制度体系，规范绩效评价工作。对县级预算安排的项目选取50万元以上项目实施了绩效评价，评价金额3亿元，涉及财政支出金额占当年项目支出额的40%以上。对2017-2018年财政统筹整合涉农资金的131个项目进行了绩效评价，涉及金额16.21亿元。对绩效评价和审核发现的问题，提出整改意见并要求及时进行整改。围绕打好风险防范攻坚战，坚持防风险、守底线，加强债务管理，年初全县债务余额55745万元，新增债务90023万元，化解债务3716万元，年末余额142052万元。上级核定我县债务余额限额144679万元，年末债务余额为债务限额的98.18%。
在总结成绩的同时，我们也清醒地看到财政运行中还存在一些不容忽视的困难和问题。一是经济发展潜力不足，财政收入总量不大。这两年，随着煤炭市场有所好转，对财政增收有较大拉动。但总体看，我县大项目建设放缓、新项目引进落地少，产业发展动力不足，缺乏新的骨干支撑性财源。二是脱贫攻坚任务重，财政刚性支出增加，民生支出压力大。我县作为深度贫困县，人口多、底子薄、民生任务重。一直以来都是小财政办大民生。脱贫攻坚进入攻坚拔寨、啃“硬骨头”阶段，涉及脱贫攻坚的支出规模大幅增加。加之，教育、卫生、文化、“三农”、社保就业、节能减排等各类支出基数越来越大、刚性越来越强。在财政增收困难的情况下，收支矛盾愈发突出。三是财政管理不够精细，预算绩效管理水平低。项目建设进度与资金管理要求不能同步，导致财政资金不能按时拨出，形成存量资金。财政涉农资金统筹整合使用精准度不够，规范性不强，需进一步完善提高支持精准脱贫的推动力。另外，还存在资金短缺和资金闲置并存、资金绩效管理不到位的现象。对此，我们将在今后工作中高度重视，积极作为，扎实工作，采取有效措施认真加以解决。
二、2019年预算草案
（一）2019年财政预算安排的指导思想
2019年是中华人民共和国成立70周年，是全县脱贫摘帽的决胜之年，是在“两转”基础上拓展新局面的攻坚之年。全县财政预算安排的指导思想是：以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的十九大和习近平总书记视察山西重要讲话精神，按照中央、省、市关于经济财政工作的总体部署和县委十四届六次全会暨经济工作会议的总体要求，坚持稳中求进工作总基调，坚持新发展理念，紧扣脱贫摘帽总目标，统筹推进稳增长、促改革、调结构、补短板、惠民生、防风险工作，调整优化支出结构，压缩一般性支出，保障民计民生，保障战略重点，着力提高财政资金的使用效益，为打赢脱贫摘帽决胜战、夺取“六新”临县建设新胜利不懈奋斗！
（二）公共财政预算草案
2019年全县公共预算收入安排80000万元，比上年实际增加1.11亿元。公共预算总支出安排397452万元，与当年总财力一致，其中：公共预算支出395451万元，上解支出1710万元，债务还本支出291万元。当年总财力具体情况是：当年县级可用财力254177万元，当年有特定用途的一般转移支付91436万元，当年上级专项转移支付37694万元，上年结余收入14144万元。
公共预算支出安排395451万元，具体情况是：一般公共服务27090万元；公共安全13248万元；教育83963万元；科学技术719万元；文化旅游体育与传媒6990万元；社会保障和就业35595万元；卫生健康32450万元；节能环保27118万元；城乡社区4831万元；农林水121271万元；交通运输12316万元；资源勘探信息等1775万元；商业服务业等870万元；自然资源海洋气象等6483万元；住房保障7909万元；粮油物资储备817万元；灾害防治及应急管理3822万元；其他支出5332万元；债务付息2852万元。
（三）政府性基金预算草案
2019年政府性基金预算收入安排4000万元。
2019年政府性基金支出安排16083万元。其中：当年收入4000万元，政府性基金补助收入561万元，上年结余1022万元，政府性基金债券转贷收入10500万元。当年实际安排支出16083万元，与政府性基金收入一致。主要安排情况是：文化体育与传媒39万元，城乡社区12805万元，其他支出687万元，债务付息支出2552万元。做到收支平衡。
（四）国有资本经营预算草案
我县没有纳入国有经营预算的企业，因此没有国有经营预算。
（五）社会保险基金预算草案
2019年全县社会保险基金预算收入安排75745万元；全县社会保险基金预算支出安排69338万元，收支结余6407万元。
在编制预算草案时，我们着重考虑了以下因素：一是收入预算坚持积极稳妥的原则。收入增幅高于近几年实际增长幅度，综合考虑了我县经济形势、产业实际和税源情况，着重考虑我县财政预算安排平衡预算的实际。二是支出安排坚持统筹兼顾、突出重点、有保有压的原则，按照“保工资、保运转、保民生”原则，除保工资、保运转外，重点聚焦脱贫摘帽，集中新增财力向脱贫攻坚、教育、卫生健康、科技、社会保障、安全稳定等民生领域倾斜。三是坚持“先吃饭，后建设”的原则，量入为出，量力而行，做到收支平衡，不列赤字。四是坚持“过紧日子”原则，从严控制“三公”经费支出，全年安排“三公”经费1171万元，同口径比上年增加27万元。其中：公务接待费410万元，比上年增加10万元；公务用车运行费543万元，比上年增加125万元；公务用车购置费218万元，比上年减少108万元。积极倡导节俭办事，反对铺张浪费。五是严格债务管理，年初全县债务余额142052万元，新增债务35900万元，化解债务291万元，预计年末余额177661万元。上级核定我县债务余额限额180579万元，预计年末债务余额为债务限额的98.38%。六是坚持全口径预算，对上级提前通知的转移支付、提前下达的各项补助收入、返还收入等全部纳入预算管理，各项财政支出尽量打实打足，提高预算编制的完整性和准确性。
三、完成2019年预算任务的主要措施
（一）坚持开源与节流并举，切实增强资金统筹能力。严格按法定原则，做好税收征管。进一步落实经济运行分析调度会议和财税联席会议制度。进一步规范非税收入管理，努力实现依法征管、足额征收、及时入库。牢固树立过紧日子思想，严格压缩一般性支出，从严控制楼堂馆所、增加财政供养人员和“三公”经费等支出。加强与上级部门的沟通联系，主动反映问题，积极争取各项政策支持和业务帮扶指导，有效缓解财政资金困难。
（二）完善民生保障机制，打赢脱贫摘帽决胜战。聚焦打赢脱贫摘帽决胜战，着力保障群众基本生活、保障基本公共服务。聚焦民生事业，认真落实国家就业、教育、文化、养老、医疗等相关政策。进一步提升理财能力和善作为的能力，加强财政涉农资金整合使用工作，确保脱贫攻坚的各项民生支出达标到位，确保发挥财政在脱贫攻坚中的重要作用。
（三）落实积极财政政策，支持经济高质量发展。继续落实减费降税政策，清理规范基金和收费，支持实体经济发展。认真做好项目储备，定期向上级择优推荐上报符合投向的优质转型项目，积极支持产业结构调整和科技创新，推动产业转型升级。充分发挥财政资金的引导作用，用足用活各项财税政策，大力支持县域经济发展和产业转型升级。重点支持PPP项目建设、支持推进城镇化建设、扶持小微企业发展、推进生态建设。
（四）推进财政改革创新，拓展财政改革发展新局面。扎实组织开展“改革创新、奋发有为”大讨论，凝聚起将改革进行到底的强大合力，全面拓展财政改革发展新局面，以行动和实效在财政系统落细落实。一是科学编制预算。通过早编细编部门预算、开展项目论证、绩效评价、完善预算标准定额等措施，进一步细化预算编制、增强预算安排和资金投入的精确性。二是进一步推进预算公开，规范预算公开操作规程。三是完善加快财政支出进度考核奖惩机制，确保财政资金及早发挥应有效益。四是规范推进涉农资金整合统筹工作，确保有序运行。五是加强重大财税政策实施情况和资金使用专项监督检查，严防财政资金使用过程中发生违规违纪甚至违法行为。
（五）加强政府债务管控，打好防范化解重大风险攻坚战。落实政府债务限额管理，严控新增政府债务,严禁违规举债或出具担保承诺函。做好政府存量债务置换工作，降低利息成本开支，减轻政府偿债压力。按照债券项目与部门预算同安排、同部署的工作思路，建立债券项目库。完善项目设计、论证、审批等前期工作，及时发挥债券资金使用效益。按规定开展债务风险评估和预警，加强对中长期政府支出责任的事前审核和监控，超出财政承受能力的要“一票否决”，切实防范政府债务风险。
各位代表，砥砺奋进新时代，改革创新新作为。我们将高举习近平新时代中国特色社会主义思想伟大旗帜，在县委的正确领导下，在县人大、县政协的监督支持下，认真贯彻中央、省、市经济财政工作会议精神，不忘初心，牢记使命，改革创新，奋发有为，全面完成各项工作任务，为打赢脱贫摘帽决胜战、夺取“六新临县”建设新胜利做出新的更大的贡献！
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